Income splitting, specialization, and intra‐family distribution

Abstract

Abstract Income splitting for tax purposes results in more specialization of wives, but does this in turn generate more gender inequality? In my dynamic bargaining model with a divorce threatpoint, I find that who controls the couple's labour supply plays a crucial role in establishing this link. If spouses choose their labour supply non‐cooperatively, only the husband's increase – but not her own decrease – in labour supply introduces a negative term in the wife's change in welfare. If the wife does not control her own labour supply, a decrease in her own labour supply introduces an additional negative term. La fragmentation du revenu aux fins d'impôt résulte en une plus grande spécialisation des épouses, mais est‐ce que cela engendre davantage d'inégalité entre genres? Dans un modèle de marchandage dynamique avec menace de divorce à la clé, on découvre que la personne qui contrôle l'offre de travail du couple joue un rôle crucial dans la réponse à cette question. Si les époux choisissent leurs offres de travail de manière non‐coopérative, seul l'accroissement de l'offre de travail de l'époux (et non le déclin de l'offre de travail de l'épouse) introduit un terme négatif dans le changement de niveau de bien‐être de l'épouse. Si l'épouse ne contrôle pas sa propre offre de travail, un déclin dans son offre de travail introduit un élément négatif additionnel.